2022年度文林幼兒園專(zhuān)項債券資金

績(jì)效評價(jià)報告

受江陰市財政局委托，根據中共中央、國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號）、中共江陰市委、江陰市人民政府《關(guān)于印發(fā)〈江陰市全面實(shí)施預算績(jì)效管理暫行辦法〉的通知》（澄委發(fā)〔2018〕53號）和財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法〉的通知》（財預〔2021〕61號）等有關(guān)文件要求，本著(zhù)實(shí)事求是、客觀(guān)公正的原則，對文林幼兒園專(zhuān)項債券資金項目的實(shí)施情況進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，依據評價(jià)組綜合意見(jiàn)，形成本評價(jià)報告。

一、項目基本情況

（一）項目背景

《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和2035年遠景目標綱要》提出“完善普惠性學(xué)前教育保障機制，學(xué)前教育毛入園率提高到90%以上。”

《江陰市“十四五”教育事業(yè)發(fā)展規劃》（澄政辦發(fā)〔2021〕69號）提出“優(yōu)化學(xué)前教育資源布局，加快新建住宅小區配套幼兒園建設。到2025年，省市優(yōu)質(zhì)幼兒園覆蓋率達90%以上，民辦幼兒園中省市優(yōu)質(zhì)園占比達50%以上；公辦和民辦普惠性幼兒園覆蓋率達90%以上，公辦幼兒園覆蓋率只增不減。”

市政府辦公室關(guān)于印發(fā)《江陰市教育設施布局”十四五“專(zhuān)項規劃（2021-2025）》的通知（澄政辦發(fā)〔2023〕12號）中對祝塘鎮幼兒園的規劃布局是“規劃保留8所，改擴建1所。至規劃期末祝塘鎮幼兒園總班級數100個(gè)，總學(xué)位數3000個(gè)，其中新增班級9個(gè)，新增學(xué)位270個(gè)”，江陰市文林富昌幼兒園改擴建以后成為江陰市文林中心幼兒園。

江陰市文林中心幼兒園前身為文林富昌幼兒園，創(chuàng )建于1954年，原名文林中心小學(xué)幼兒園。占地面積8170平方米，建筑面積2180平方米。由于創(chuàng )建年代久遠，辦學(xué)規模有限，為推進(jìn)祝塘鎮學(xué)前教育發(fā)展，解決片區適齡兒童就近入學(xué)的需求，江陰市祝塘鎮決定利用原文林富昌幼兒園現有地塊，推進(jìn)文林中心幼兒園改擴建工程。

（二）項目主要內容

該項目計劃總投資為3000萬(wàn)元，利用原文林富昌幼兒園現有地塊，新建一座教學(xué)樓（含幼兒活動(dòng)室、專(zhuān)用教室、音體教室、行政辦公、后勤服務(wù)等功能區）、原教學(xué)樓改擴建及為整個(gè)校區配套水、電、氣、通信、環(huán)保等公用設施以及室外活動(dòng)場(chǎng)、塑膠跑道、綠化景觀(guān)、道路、停車(chē)場(chǎng)等室外工程。項目建成后為6軌18班，滿(mǎn)足片區600名幼兒就讀。

（三）實(shí)施情況

本項目的主管部門(mén)為江陰市祝塘鎮人民政府，實(shí)施單位為江陰市永昌生態(tài)農業(yè)發(fā)展有限公司，項目設計單位為江陰市城鄉規劃設計院有限公司，項目建設單位為江陰市六盛建筑安裝工程有限公司，項目監理單位為江蘇大同建設項目管理有限公司，各方在簽訂的合同基礎上履行各自的義務(wù)。

項目于2021年10月12日取得江陰市行政審批局頒發(fā)的建字第320281202100216號建設工程規劃許可證；2021年11月25日取得江陰市行政審批局頒發(fā)的建筑工程施工許可證。2021年11月通過(guò)公開(kāi)招投標的方式確定主體建設施工單位江陰市六盛建筑安裝工程有限公司。2021年11月26日文林幼兒園改擴建開(kāi)工建設，2022年8月15日竣工驗收。

（四）資金來(lái)源及支出情況

本項目投資概算總額3000萬(wàn)元，其中地方政府專(zhuān)項債券資金2000萬(wàn)元，剩余1000萬(wàn)元由江陰市祝塘鎮人民政府在年度預算中安排。截止2022年12月31日，該項目實(shí)際支付各類(lèi)工程款、稅費、費用2061.99萬(wàn)元，預算執行率為68.73%。項目資金支出情況具體如下：

                                                                                                              單位：萬(wàn)元

（五）績(jì)效目標

1、項目總體目標

通過(guò)項目實(shí)施緩解片區幼兒園資源不足，推進(jìn)祝塘鎮學(xué)前教育發(fā)展，努力擴大并均衡配置優(yōu)質(zhì)教育資源，逐步推進(jìn)小班化教學(xué)，全面加強學(xué)校校舍、場(chǎng)地、師資隊伍、設施裝備等方面建設，提高幼兒教育水平，促進(jìn)江陰市建成蘇南教育現代化縣級示范區目標的實(shí)現。

2、項目具體目標

1#樓新建建筑面積4148.80m²，裝修面積為4148.80m²。門(mén)衛工程建筑面積70.76m²，改造工程建筑面積774m²，綠化面積約3200m²。項目按時(shí)完成建設并竣工驗收，質(zhì)量合格，不影響2022年9月的招生。

（六）資金還款來(lái)源

1、出讓祝塘小學(xué)東側地塊，預計收益7000萬(wàn)元

2、幼兒園收取的學(xué)費等每年360萬(wàn)元左右。

二、資金使用績(jì)效

文林幼兒園專(zhuān)項債券資金項目立項合理、規范、立項依據充分，與戰略目標適應，資金管理合規，截止2022年12月31日，實(shí)際支付各項費用2061.99萬(wàn)元，預算執行率68.73%。2022年8月15日，主要建設工程已完成驗收，由于尚未取得工程決算審計報告，部分款項未支付。

項目通過(guò)新建1#教學(xué)樓及改建2#教學(xué)樓，新建門(mén)衛室，綠化景觀(guān)及室外場(chǎng)工程，改善了文林幼兒園的辦學(xué)條件，均衡配置基礎教育資源，縮小城鄉、區域、校際之間辦學(xué)差距，解決了祝塘鎮特別是文林幼兒園周邊農民工和外來(lái)務(wù)工人員子女“入園難、入園貴”的困境，讓學(xué)齡前兒童能夠享受公平的、基本的、有質(zhì)量的普惠制公辦學(xué)前教育服務(wù)，進(jìn)一步減輕了農民工和外來(lái)務(wù)工人員等群眾子女學(xué)前教育經(jīng)濟壓力，讓他們能真正體驗到黨和政府的溫暖關(guān)心。

三、項目存在的問(wèn)題

評價(jià)組在充分肯定績(jì)效的同時(shí)，也發(fā)現仍存在一些問(wèn)題：

1、部分績(jì)效指標未能做到細化，量化，可衡量，未對該項目進(jìn)行有效的目標論證分析。

2、項目竣工后未及時(shí)進(jìn)行竣工決算，無(wú)法確定工程總價(jià)款。項目預算資金共3000萬(wàn)元，截止2022年12月31日支出2061.99萬(wàn)元，該項目于2022年8月完工驗收，截止本報告日，尚未取得項目的竣工決算報告。

3、項目資產(chǎn)已于2022年8月15日通過(guò)了竣工驗收，截止2023年6月，產(chǎn)權證書(shū)尚在辦理之中。

4、效益目標未能達標。該項目申請填報的效益目標為入園人數600人，現在實(shí)際在園幼兒人數為523人。

四、提高績(jì)效的建議

1、對績(jì)效目標進(jìn)行論證分析，制定細化、量化、可衡量的績(jì)效指標，便于日后績(jì)效評價(jià)工作。

2、項目完工后應及時(shí)對項目進(jìn)行驗收，出具竣工決算報告。盡快催促施工方盡快報送結算資料，限期進(jìn)行決算。同時(shí)關(guān)注規范工程竣工結算送審資料的管理，重視工程項目的后期工作，強化項目管理意識，認清竣工決算在項目管理中的重要作用，加強各職能部門(mén)的協(xié)作關(guān)系，提高管理效率。

3、項目竣工驗收后，及時(shí)收集資料辦理產(chǎn)權證書(shū)。

4、文林幼兒園入園人數不如預期與出生率的持續下降相關(guān)。國家統計局數據顯示，2016年、2017年全國出生率為13.57%和12.64%，2018年、2019年出生率為10.86%和10.41%。文林幼兒園2022年9月入學(xué)的為2018年9月1日至2019年8月31日之間出生的幼兒。2018年至2022年人口出生率仍持續降低，由10.86%下降至6.77%。建議幼兒園未來(lái)考慮降低外來(lái)務(wù)工人員子女的入園條件，既能解決外來(lái)務(wù)工人員子女“入園難、入園貴”的困境，又能提高幼兒園的使用效益。建議逐步推進(jìn)集團化辦園，推動(dòng)教育優(yōu)質(zhì)資源流動(dòng)共享，努力打造“一園一品”特色品牌建設。